中国证券监督管理委员会关于对拟发行上市企业改制情况进行调查的通知 　　为提高上市公司质量，切实保护投资者利益，促进证券市场健康发展，今后，对拟发行上市企业实行“先改制后发行”的办法。拟发行上市企业改制完成后，须向中国证监会报送改制情况的书面报告。为落实上述要求，我会将在接到书面报告后
财政部、中国人民银行、国家工商行政管理局、公安部关于打击国债券非法交易活动的通知 各省、自治区、直辖市及计划单列市财政厅（局）、人民银行分行、工商行政管理局、公安厅（局）：

　　经国务院批准，国库券转让市场从一九八八年四月开放试点以来，总的情况是好的。但也存在一些问题，突出的是非法
关于发布《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第９号首次公开发行股票申请文件》的通知 各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，拟首次公开发行股票公司：

　　为适应股票发行核准制的要求，现发布《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票申请文件》，自发布之日
关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序 　　证券公司（以下简称“公司”）报送发行股票申请时，应提交中国证券监督管理委员会出具的监管意见书。该监管意见书是对日常监管中已经发现的拟上市证券公司在报表数据、风险管理及经营合规性等方面存在问题的客观描述。

　　一、监管意见书的内容
关于发布《公开发行证券公司信息披露的编报规则第１２号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的通知 　　各拟首次公开发行股票公司、已上市公司，各具有执行证券期货相关业务资格的律师事务所，各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司：

　　为适应推行证券发行核准制的要求，保护投资者
关于打击国债券非法交易活动的通知 经国务院批准，国库券转让市场从1988年4月开放试点以来，总的情况是好的。但也存在一些问题，突出的是非法交易国债券的活动相当严重，少数“票贩子”从中压价，倒卖国库券，坑害群众，破坏国债券信誉，影响十分恶劣。为了打击这些非法行为，确保国债券转让工作的正常进行
上市公司新股发行管理办法 　　第一章、总则

　　第一条、为规范上市公司新股发行活动，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《公司法》、《证券法》及其它相关法律、行政法规的规定，制定本办法。

　　第二条、上市公司向社会公开发行新股，适用本办法。

　　本办法所称上市公司向社会公开
２００１年度注册会计师证券、期货相关业务资格考试办法 　　根据财政部、中国证券监督管理委员会联合颁发的《关于印发〈注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定〉的通知》（财协字〔2000〕56号）第五条的有关规定，经财政部注册会计师考试委员会（以下简称“全国考试委员会”）审议决定，颁布本
中国人民银行、财政部关于清理规范财政系统证券机构的通知 中国人民银行各省、自治区、直辖市、深圳特区分行，各省、自治区、直辖市、深圳特区财政厅（局）：

　　根据《中华人民共和国中国人民银行法》的规定，现就清理规范财政系统证券机构的问题通知如下：

　　一、对财政系统未经中国人民银行批
关于申请设立基金管理公司若干问题的通知 各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，各有关机构：

　　为进一步规范基金管理公司的设立行为，促进基金管理公司发起人依法运作、严格自律，根据《证券投资基金管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）第二十四条第（七）项的规定，
国有企业境外期货套期保值业务管理办法 　　第一章、总则

　　第一条、为了加强对境外期货业务的管理，根据《期货交易管理暂行条例》的规定，制定本办法。

　　第二条、本办法适用于在中华人民共和国境内注册的国有企业（包括国有资产占控股地位或主导地位的企业）。

　　第三条、本办法所称境外
最高人民法院关于在国有资本控股、参股的股份有限公司中从事管理工作的人员利用职务便利非法占有本公司财物如何定罪问题的批复 重庆市高级人民法院：

　　你院渝高法明传〔2000〕38号《关于在股份有限公司中从事管理工作的人员侵占本公司财物如何定性的请示》收悉。经研究，答复如下：

　　在国有资
国家税务总局关于纳税人向中国听力医学发展基金会捐赠税前扣除问题的通知 　　中国听力医学发展基金会是经中国人民银行批准成立，并在民政部登记注册的全国性从事听力医学公益、救济活动的社会团体。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，企业所得税纳税人向中国听力医学发展
中国人民银行关于特种定向债券能否办理抵押贴现业务的复函 财政部：

　　《关于特种定向债券开展抵押贴现业务的函》（财国债字〔1997〕22号）已收悉。现答复如下：

　　一、关于特种定向债券办理贴现的问题。目前我国商业银行只对企业持有的银行承兑汇票办理贴现，这种贴现必须建立在真实商品交易基
中国证监会股票发行审核委员会关于首次公开发行股票审核工作的指导意见 　　根据国务院批准的《中国证监会股票发行审核委员会条例》的规定，经中国证监会股票发行审核委员会（以下简称发审委）全体会议通过，制定本指导意见。

　　一、首次申请公开发行股票公司（以下简称公司）必须符合《中华人民共和
中国证监会股票发行审核委员会关于上市公司新股发行审核工作的指导意见 　　根据国务院批准的《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会条例》（以下简称《条例》）的规定，经中国证监会股票发行审核委员会（以下简称发审委）全体会议通过，制定本指导意见。

　　一、申请发行新股的上市公司，必须符
关于申银万国证券股份有限公司申请恢复股票自营业务资格的批复 申银万国证券股份有限公司：

　　你公司《关于恢复我公司自营业务的申请》（申银万国证〔98〕038号）收悉，现批复如下：

　　根据我会1997年6月11日作出的《关于对申银万国证券股份有限公司违反证券法规行为的处罚决定》（证监查字〔19
公开发行证券的公司信息披露的内容与格式准则第１３号可转换公司债券募集说明书 　　目录

　　第一章、总则

　　第二章、可转换公司债券募集说明书

　　第一节、封面、书脊、扉页、目录、释义

　　第二节、概览

　　第三节、本次发行概况

　　第四节、风险因素

　　第五节、发行条款
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第１４号上市公司发行可转换公司债券上市公告书 　　第一章、总则

　　第一条、为规范上市公司发行可转换公司债券的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券
上市公司发行可转换公司债券实施办法 　　第一章、总则

　　第一条、为规范上市公司发行可转换公司债券的行为，保护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《可转换公司债券管理暂行办法》及其他有关法律、法规的规定，制定本办法。

　　第二条、中国境内的上市公司（以下简称发行人）申请
公开发行证券的公司信息披露规范问答第１号非经常性损益 　　为准确考核上市公司、拟发行上市公司（以下简称公司）的盈利能力，我会在多项信息披露规范中使用了“非经常性损益”的概念。由于这些规范未对这个概念的内涵、外延给出清晰的界定，公司对此理解不一，具体执行时往往采用不同的判断标准。这导致
国家外汇管理局关于加强对Ｂ股等跨境资金流动进行统计监测有关事项的通知 　　为加强对B股等跨境资金流动的统计监测，现将有关统计监测事项通知如下：

　　一、关于B股保证金涉外收入和支出的申报

　　（一）经营B股业务的机构（以下简称券商）收到投资者从境外汇入的B股保证金时，在券商明确告知银
关于印发《前次募集资金使用情况专项报告指引》的通知 各上市公司、具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所：

　　现将修订后的《前次募集资金使用情况专项报告指引》印发给你们，请遵照执行。

　　附件：前次募集资金使用情况专项报告指引前次募集资金使用情况专项报告（以下简称“专项报告”
财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局：

　　为了继续扶持我国证券投资基金市场的发育和发展，经国务院同意，现对中国证监会批准设立的封闭式证券投资基金（以下简称基金）的税收政策问题通知如下：

　　一、
财政部关于下发《财政部门办理国债券还本付息帐务处理及实际兑付办法》的通知 各省、自治区（西藏不发）、直辖市、计划单列市财政厅（局）：

　　现发去《财政部门办理国债券还本付息帐务处理及实际兑付办法》试行稿，请边执行，边提出改进意见。

　　办法中第四部分《单位购买国债券到期的兑付》是
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